Steuererklärung (IRPF)

Ein in Brasilien steuerlich ansässiger Mensch erklärt jedes Jahr seine Einkünfte, und die erste Erklärung ist besonders wichtig: In ihr wird festgehalten, was Sie bereits im Ausland besaßen. Im Folgenden finden Sie die Regeln der Receita Federal und die Erfahrungen von Menschen, die ihre erste Erklärung abgegeben haben. Dies ist keine Steuerberatung: Die Schwellenwerte ändern sich fast jedes Jahr. Prüfen Sie sie vor der Abgabe auf der Website der Receita.

Informationen geprüft am 8. Oktober 2026. Die Schwellenwerte gelten für 2025 (Erklärung 2026, Frist endete am 29. Mai). Die nächste Abgabe erfolgt im Frühjahr 2027 für die Einkünfte des Jahres 2026; die Schwellenwerte können sich ändern.

Kurz gesagt

Muss ich eine Erklärung abgeben: Eine steuerlich ansässige Person gibt einmal im Jahr eine Erklärung ab. Sie sind ab dem Einreisedatum ansässig, wenn Sie mit einem dauerhaften Visum eingereist sind (dauerhafter Aufenthalt: RNM ohne Befristung, „indeterminado“), oder sobald Sie innerhalb von 12 Monaten 184 Tage in Brasilien verbracht haben.
Wer in diesem Jahr steuerlich ansässig geworden ist, gibt unabhängig von der Höhe der Einkünfte eine Erklärung ab.
Erster Schritt: Finden Sie bis März einen Steuerberater.
Die Abgabe erfolgt von Ende März bis Ende Mai; 2026 lief der Zeitraum vom 23. März bis zum 29. Mai.
Steuern werden auf alle Einkünfte gezahlt, auch auf Einkünfte aus dem Ausland.
Eine verspätete Abgabe kostet mindestens R$ 165,74 oder 1 % des Steuerbetrags für jeden Monat, höchstens jedoch 20 %.

Wann Sie steuerlich ansässig werden

Nach Angaben der Receita Federal gilt ein Ausländer als steuerlich ansässig:

ab dem Einreisedatum, wenn er zur Arbeit aufgrund eines Arbeitsvertrags eingereist ist;
ab dem Einreisedatum, wenn Sie mit einem dauerhaften Visum eingereist sind (dauerhafter Aufenthalt: RNM ohne Befristung, „indeterminado“);
ab dem Tag, an dem er innerhalb eines Zeitraums von bis zu 12 Monaten 184 Tage in Brasilien verbracht hat (zusammenhängend oder nicht);
ab dem Datum der Erteilung des Visums oder des Beginns des Arbeitsverhältnisses, wenn dies geschah, bevor 184 Tage erreicht waren.

Auch der Betreiber des Kanals @russo_no_brasil verbindet die steuerliche Ansässigkeit mit dem dauerhaften Aufenthalt: RNM ohne Befristung, „indeterminado“ (Post, 04.06.2025 (öffnet in neuem Tab)). Wenn in Ihrem RNM im Feld zur Befristung „indeterminado“ steht, müssen Sie die Erklärung höchstwahrscheinlich bereits in diesem Jahr abgeben (Post, 07.02.2024 (öffnet in neuem Tab)).

Wer eine Erklärung abgeben muss

Sie müssen eine Erklärung abgeben, wenn Sie im Jahr 2025 (Erklärung 2026, Post, 28.05.2026 (öffnet in neuem Tab)):

steuerpflichtige Einkünfte von mehr als R$ 35.584 erzielt haben;
steuerfreie Einkünfte (Geschenke, Erbschaften, Versicherungsleistungen usw.) von mehr als R$ 200.000 erhalten haben;
am 31. Dezember Vermögen und Rechte im Wert von mehr als R$ 800.000 besessen haben;
einen steuerpflichtigen Gewinn aus dem Verkauf von Vermögen erzielt haben;
Aktien an der Börse für mehr als R$ 40.000 verkauft haben;
im Laufe des Jahres 2025 in Brasilien steuerlich ansässig geworden sind (in diesem Fall müssen Sie bei jeder beliebigen Summe eine Erklärung abgeben).

Die Steuerbehörde sieht die Daten zu Ihrer CPF (Steuernummer): Sie wird bei der Registrierung sowie bei vielen Käufen angegeben. Der Betreiber des Kanals warnt, dass die Nichtabgabe zur Sperrung der CPF führen kann, wodurch Konten und Versicherungen geschlossen werden (Post, 06.01.2023 (öffnet in neuem Tab)).

Vergangene Jahre zur Orientierung: 2023 lag der Einkommensschwellenwert bei R$ 28.559,70, der Schwellenwert für Vermögen bei R$ 300.000 (Post, 06.01.2023 (öffnet in neuem Tab)). In einem Post aus dem Jahr 2025 wird der Betrag R$ 30.639,90 genannt: Das ist der Schwellenwert für 2023 (Post, 04.06.2025 (öffnet in neuem Tab)). Die Beträge werden indexiert, nutzen Sie daher die aktuellen Werte.

Die erste Erklärung

Eine für den Steuerberater hilfreiche Vorgehensweise der Autoren:

Tabelle mit zwei Spalten: Vermögenswerte am 31. Dezember des vergangenen Jahres und am 31. Dezember dieses Jahres, aus Russland und aus Brasilien. Dann ist sichtbar, dass es in Russland weniger und in Brasilien mehr geworden ist, und der Steuerberater muss nicht nachvollziehen, wie genau Sie das Geld transferiert haben (Post, 23.05.2023 (öffnet in neuem Tab)).
Guthaben auf einem Konto bei einer ausländischen Bank wird durch eine Bescheinigung für das entsprechende Datum bestätigt. Der Betrag wird anhand des offiziellen Kurses der Zentralbank am 31. Dezember umgerechnet.
Immobilien und Aktien sollten Sie besser angeben. Nach Angaben des Autors ist die Steuer beim Verkauf einer Wohnung folgende (laut Blogangaben, offiziell nicht bestätigt): Wenn sie nicht angegeben wurde — 27,5 % auf den gesamten Betrag, wenn sie angegeben wurde — 15 % nur auf den Wertzuwachs.

Einzelheiten und Steuersätze sollten Sie mit einem Steuerberater klären (Post, 20.05.2023 (öffnet in neuem Tab)).

So geben Sie die Erklärung ab

Die Erklärung wird im Programm IRPF Receita Federal (so heißen sowohl das Programm selbst als auch die Einkommensteuer für natürliche Personen), in der App „Meu Imposto de Renda“ oder über das Konto bei gov.br abgegeben. Sie können sie selbst oder über einen Steuerberater abgeben. Nach Posts aus dem Jahr 2025 kostet die Unterstützung durch einen Steuerberater ab R$ 200–300, russischsprachige Anbieter verlangen ab R$ 1000: Vergleichen Sie die Preise und prüfen Sie den Ruf (Post, 04.06.2025 (öffnet in neuem Tab)).

Was passiert, wenn Sie keine Erklärung abgeben

Nach Angaben des Kanalbetreibers beträgt die Strafe für eine verspätete Abgabe, wenn Sie selbst abgeben, mindestens R$ 165,74 oder 1 % der Steuer für jeden Monat, höchstens jedoch 20 %. Wenn die Steuerbehörde die Nichtabgabe vor Ihnen feststellt, kann die Strafe bis zu 150 % betragen (laut Blogangaben, offiziell nicht bestätigt; Post, 28.05.2026 (öffnet in neuem Tab)).

Quellen

Offizielle Quellen:

Erfahrungsberichte (Kanäle @brazil_lifehacks und @russo_no_brasil):